【摘要】在當前人口老齡化問題愈發嚴重的現代社會，社保養老保險基金管理工作能否落實到實處，在很大程度上對社會的穩定性和和諧具有重要影響，故此本文主要針對基本養老保險基金管理面臨的問題，提出了相應的優化處理對策，在確保各項管理工作落實到位的同時，為國家和社會可持續發展目標的實現莫定良好基礎。

　　【關鍵詞】保險基金 主要問題 處理對策

　　引言：近年來，由于國家政策扶持，消費者保險意識的提高等原因，保險行業發展迅速。而且隨著互聯網金融的快速發展，有很大一部分消費者逐漸接受并習慣于用互聯網了解保險信息并且購買保險，例如在日常旅游出行途中附帶的意外險保單，以及在“雙十一”電商狂歡節中附帶消費、物流、支付等方面保險事項的保險公司都體現了電商時代下保險銷售方式、渠道改變對消費者以及保險公司的影響。面對挑戰，傳統的保險企業必須進行改造升級，發展創新，積極探索出互聯網對傳統保險業務的興趣點，進而尋求自己新的業務突破，找到新的發展空間。

　　一、現階段基本保險基金管理問題的基本概述

　　隨著社會主義市場經濟的不斷發展和經濟管理體系的不斷完善，作為社會保險的重要組成部分，基金涉及社會方方面面，對于社會和國家的和諧穩定性有著重要影響，尤其近年來伴隨基金繳納金額的持續增加，基金風險防控管理工作能否落實到實處，對國家整體發展的影響力是不容忽視的。但縱觀在當前社會保險基金管理過程中，其管理質量與預期管理目標之間始終存在一定差距，而導致上述問題產生的主要原因有：

　　(一)基本保險基金的發展時間有限。就目前來看，隨著社會主義市場經濟的不斷發展和人們物質生活水平的不斷提升，人口老齡化問題現階段也愈發嚴重，人口老齡化高峰問題也愈發嚴峻，而為滿足老年人享受經濟增長的需要，基本養老保險基金開支也會極速上升，而留給基本養老保險基金充分發展的時間卻十分有限。經大量調研數據分析可知，目前基本養老基金支出增長率已遠超收入增長率，收不抵支是未來發展的必然趨勢，倘若持續按照這種趨勢發展，累計結余將會陷入負增長。

　　(二)基金收入增長面臨諸多風險

　　目前來看，隨著城市化、工業化建設進程的不斷加快，經濟的快速化發展雖然帶動了國民經濟發展，改善了當前人們生活質量和生活環境，但隨之也帶來了其它一系列問題，具體表現在如下幾方面，即：

　　其一，城鎮職工基本養老保險基金以及城鄉居民基本養老保險的繳費收入，都將下滑，前者是由于隨著快速擴面期的結束，城鎮職工基本養老保險參保人數將進入低速增長時期，繳費人數比例不斷下降的同時，繳費金額也是不斷降低，而后者則是由于隨著城鎮化的不斷推進，農業就業人口的不斷減少，導致參保人數有所萎縮，繳費金額生長速度低于支出速度;

　　其二，財政補貼的增長速度將會下降。從某方面而言，隨著近年來國家對基本養老保險的財政補貼力度在不斷加大，但支出速度始終過于快速，且近年來無論是醫保還是社保，對于農民而言都是一筆不小的資金支出，且近年來隨著財政補貼增長速度的不斷下降，基本養老保險基金所獲得的財政補貼的增長速度也必然會下降。

　　(三)失業保險金弄虛作假現象也較為普遍。簡單而言，“失業保險金”是指失業保險經力機構依法支付給符合條件的失業人員的基本生活費用，但是就目前來看，在社會保險基金管理過程中，失業保險金弄虛作假現象也較為普遍，如部分再就業人員繼續領取失業金現象較為嚴重，職業培訓機構弄虛作假套取培訓補貼，無論是哪一種行為，從某方面而言都導致了基金管理風險的發生，社會和國家的整體發展也將受到一定影響。

　　(四)養老金冒領現象較為嚴重。所謂的“養老金”是指在崗人員退休后，根據他們對社會所：作的貢獻和所具備的享受養老保險資格，由社會機構向其所提供的用以維持職工退休后基本生活需要的基金，但是經大量調研數據分析可知，當退休人員離世后，其家屬冒領現象極為嚴重，而這也間接增加了社會保險基金管理風險的發生，破壞了社會的穩定性。

　　二、新形勢下保險基金管理問題的優化策略

　　(一)不斷調整和優化基本養老保險制度本。通過上述分析可知，近年來隨著我國人口老齡不鎮見象的愈發嚴重，如何確保基本養老基金效益的最大化發揮成為了現階段有關部門的核心發展方向。為此從財務制度來看，一方面有關部門需將盡快確定基本養老保險個人賬戶為名義賬戶，在為賬面資金設計合理收益率后，依靠規模效益獲得更理想的投資收益率，從而盡快解決如上問題，另一方面有關部門還需要盡快調整關鍵參數，設計出各種具體方案，再輔之以恰當的彈性退休政策設計，從而在緩解未來財務壓力和中下層勞動者就業壓力的同時，為社會的和諧穩定發展奠定良好基礎。

　　(二)努力增加基本養老保險基金的收入。在當前基本養老保險基金收入過程中，職工繳納與城鄉居民繳納入數在不斷降低，但支出數量卻在持續增加，為從根本上有效解決上述問題，努力增加基本養老保險基金的收入是極為必要的。從某方面而言，夯實費基是在職工基本養老保險基金征繳收入方面存在的突出問題，為此國家虛將社會保險費的征繳交給稅務部門負責，以此在有效解決費基嚴重縮水問題的同時，以此來有效增加基金收入，對于城鄉居民基本養老保險的個人繳費方面來講，要想人提高繳費人數，有關部門需設計出一個有效的基本養老保險基金財政補貼規劃，并通過立足長遠設計方案、瞄準未來養老金缺口，系統規劃中央與地方劃轉的國有資本等措施，以此來獲得理想資本收益。

　　(三)不斷地改進和完善投資管理與監管體系。從目前來看，在投資運營主體上，除了繼續發揮全國社會保障基金理事會的作用外，需要建立新的基本養老保險基金中央投資運營機構。但是隨著現階段人口老齡化問題的日益嚴重化，為從根本上有效地解決其它各項問題，不斷地改進和完善投資管理與監管體系是極為必要的，而現階段在進行養老基金管理過程中，由各省分別建立投資運營機構進行管理和由中央新建獨立投資機構進行管理，是最常見的兩種基本管理方案，但綜合來看由于因為國務院太重視基金的安全性，也害怕這種方案會與既定的全國統籌政策相沖突，由各省分別建立投資運營機構進行管理的方案并沒有得到國務院認可，因此后者的投資運營機構應該是比較恰當的選擇。

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