在目前有關(guān)金融管理中貸款制度的新措施有哪些呢?我們應(yīng)該怎樣來(lái)加強(qiáng)對(duì)金融建設(shè)管理應(yīng)用呢?不同的金融模式又有什么影響及意義呢?文章選自：《中國(guó)房地產(chǎn)金融》,《中國(guó)房地產(chǎn)金融》由中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)金融專(zhuān)業(yè)建設(shè)銀行委員會(huì)主辦，是我國(guó)目前唯一一份經(jīng)國(guó)家新聞出版署批準(zhǔn)向國(guó)內(nèi)外公開(kāi)發(fā)行的房地產(chǎn)金融專(zhuān)業(yè)期刊，在社會(huì)享有一定信譽(yù)，其社會(huì)影響也較大。本刊編委會(huì)由國(guó)務(wù)院研究室、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院、財(cái)政部、建設(shè)部、國(guó)土資源部、人民銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等部門(mén)的專(zhuān)家組成。

　　摘要：由于政府背景的地方融資平臺(tái)游離于現(xiàn)行財(cái)政體系之外,其財(cái)務(wù)信息缺乏透明度,因此,銀行對(duì)地方政府的隱性負(fù)債難以掌握,對(duì)其實(shí)際償債能力也就無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估;政府融資項(xiàng)目往往與多家銀行分別簽訂協(xié)議,在多家銀行競(jìng)爭(zhēng)、一個(gè)政府又有多個(gè)融資平臺(tái)的情況下,形成“多頭融資、多頭授信”的格局,一家銀行難以把握地方政府總體負(fù)債和財(cái)政擔(dān)保承諾情況。

　　關(guān)鍵詞：地方金融,貸款管理,金融師論文

　　一、商業(yè)銀行地方政府融資平臺(tái)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn) (一)借款人主體模糊及內(nèi)控缺失,凸顯政策性風(fēng)險(xiǎn) 地方政府融資平臺(tái)公司是特定時(shí)代的特定產(chǎn)物,其所有制性質(zhì)屬于國(guó)有獨(dú)資公司,人事管理權(quán)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)都受制于地方政府。作為國(guó)有獨(dú)資公司,內(nèi)控方面存在多頭管理,如資產(chǎn)管理歸國(guó)資委,人事任免歸地方政府黨委

　　,項(xiàng)目選擇歸發(fā)改委,資金管理歸財(cái)政部門(mén),在多頭管理下,融資平臺(tái)公司主體顯得模糊,形成了政企不分的治理結(jié)構(gòu)。在這種情況下,一方面有些項(xiàng)目決策在融資舉債時(shí)帶有很大的主觀(guān)意愿,項(xiàng)目可行性缺乏有效論證;另一方面,政府決策主體與真正的投資主體之間權(quán)責(zé)不明,既造成了地方政府融資管理分散,融資決策主體、償還主體及投資失誤責(zé)任主體不明晰的現(xiàn)象,也導(dǎo)致了貸款用途被隨意改變,項(xiàng)目規(guī)劃不當(dāng)造成信貸資金損失和違反建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。

　　(二)地方政府融資平臺(tái)融資渠道單一

　　目前,地方政府融資平臺(tái)缺乏持續(xù)融資的順暢通道,過(guò)度依賴(lài)銀行信貸資金,而且大多是利用銀行的中長(zhǎng)期商業(yè)貸款方式進(jìn)行,利用資本市場(chǎng)直接融資較少。在此情形下,融資平臺(tái)受制于兩個(gè)方面,一是融資規(guī)模受宏觀(guān)調(diào)控政策的影響較大大,融資來(lái)源的穩(wěn)定性受到影響;二是中長(zhǎng)期貸款比例過(guò)大,加大了銀行貸款結(jié)構(gòu)不平衡,加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)貸款的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　目前,融資平臺(tái)貸款的擔(dān)保主要存在以下問(wèn)題:一是地方政府融資平臺(tái)貸款以信用貸款居多,沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施;二是以政府擔(dān)保、人大出具“承諾函”方式向銀行提供擔(dān)保,而按照《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定,地方政府或相關(guān)部門(mén)對(duì)融資平臺(tái)貸款出具的“還款承諾書(shū)”并不具備法律效力,存在著貸款擔(dān)保懸空的風(fēng)險(xiǎn);三是由于同一項(xiàng)目有多家銀行貸款,抵質(zhì)押物不足值或被重復(fù)抵押也在所難免。

　　二、政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范建議

　　地方政府融資平臺(tái)問(wèn)題集中反映了我國(guó)地方政府融資體系不夠健全的現(xiàn)狀。筆者認(rèn)為,化解地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)要從政府和銀行兩個(gè)層面入手解決。

　　(一)政府層面

　　1.理順管理體制,還原公司本質(zhì)

　　正確處理政府和融資平臺(tái)的關(guān)系,一是要科學(xué)界定政府和平臺(tái)公司的關(guān)系,推動(dòng)融資平臺(tái)公司向資本市場(chǎng)的運(yùn)作主體轉(zhuǎn)變,弱化融資平臺(tái)公司的行政色彩,最終把平臺(tái)公司建成自負(fù)盈虧、自我約束、具有健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度的責(zé)任主體。二是建立健全管理平臺(tái)公司的國(guó)資監(jiān)管[論文網(wǎng) www.uuubuy.com]制度,指導(dǎo)和督促平臺(tái)公司建立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和年度投融資計(jì)劃目標(biāo)管理制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。

　　2.規(guī)范地方政府融資行為,提高政府負(fù)債信息透明度

　　雖然我國(guó)不允許地方政府負(fù)債,但是融資平臺(tái)的巨額貸款已經(jīng)在事實(shí)上成為地方政府的債務(wù)包袱。因此,建議從全局上加強(qiáng)地方政府融資管理,逐步形成地方政府舉債融資機(jī)制。首先,要在制度明確、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,允許地方政府有條件發(fā)行債券。其次,加強(qiáng)地方政府投融資的法制化管理,對(duì)地方政府融資的來(lái)源,資金的投放和管理,特別是投資決策失誤責(zé)任和償還責(zé)任以法律形式作出明確規(guī)定。再次,要加強(qiáng)對(duì)地方政府投融資過(guò)程的監(jiān)管、考核與評(píng)價(jià)功能。建議成立由地方政府部門(mén)牽頭,審計(jì)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)共同參與的融資平臺(tái)貸款監(jiān)測(cè)聯(lián)席會(huì)議制度,負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、評(píng)估各地方政府融資平臺(tái)的負(fù)債情況,定期向轄內(nèi)各家金融機(jī)構(gòu)通報(bào)。

　　3.多策并舉,使拓寬地方政府融資渠道與控制地方政府債務(wù)規(guī)模并重

　　首先,要發(fā)揮資本市場(chǎng)的作用,嘗試市場(chǎng)化水平高的公司債、股權(quán)融資方式、產(chǎn)權(quán)交易方式等多渠道募集資金。其次,要加強(qiáng)對(duì)地方政府債務(wù)規(guī)模的控制和管理,做到“量入為出”,增強(qiáng)財(cái)政收支的透明度,掌握地方政府債務(wù)總量和結(jié)構(gòu),避免債務(wù)膨脹趨勢(shì)惡化。

　　(二)銀行方面

　　1.要進(jìn)行詳盡的貸前調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　銀行要注重對(duì)建設(shè)項(xiàng)目本身的了解,審查融資平臺(tái)公司的建設(shè)項(xiàng)目的合法性,嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入條件和國(guó)家有保有壓的信貸政策,在貸款審批時(shí)應(yīng)認(rèn)真落實(shí)國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目資本金管理的規(guī)定,對(duì)達(dá)不到國(guó)家項(xiàng)目資本金管理的規(guī)定要求的堅(jiān)決不能貸款。同時(shí),對(duì)列入逐步壓縮退出的政府融資平臺(tái)客戶(hù),要結(jié)合客戶(hù)具體情況,制定壓縮退出方案,力爭(zhēng)使貸款退出的不利影響減少到最小。

　　2.加強(qiáng)貸款支用管理

　　按照銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”要求,在存量政府融資平臺(tái)貸款壓縮轉(zhuǎn)貸時(shí),加強(qiáng)對(duì)貸款的支用管理,確保專(zhuān)款專(zhuān)用,防止挪用信貸資金、改變資金用途。

　　3.落實(shí)合法有效足值的擔(dān)保

　　一是增強(qiáng)第二還款來(lái)源,對(duì)于僅采用政府擔(dān)保方式的融資平臺(tái)貸款,要求增加抵質(zhì)押或第三方保證等擔(dān)保方式,最大限度地降低政府融資平臺(tái)貸款第二還款來(lái)源懸空的風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)于采用土地抵押和股權(quán)質(zhì)押的,應(yīng)動(dòng)態(tài)評(píng)估抵質(zhì)押物的可變現(xiàn)價(jià)值,如果抵質(zhì)押物嚴(yán)重貶值,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充新的擔(dān)保,以免風(fēng)險(xiǎn)敞口加大。

　　4.各銀行間建立信息溝通機(jī)制

　　銀行間應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),多渠道多角度提高融資平臺(tái)的信息透明度。對(duì)大型項(xiàng)目采用銀團(tuán)貸款方式,形成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的分?jǐn)倷C(jī)制,共同防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.實(shí)行信貸資產(chǎn)證券化

　　商業(yè)銀行可以借助資產(chǎn)證券化來(lái)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)資產(chǎn)證券化,既可以將表內(nèi)的部分風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)移到表外,化解自身的貸款風(fēng)險(xiǎn);又有助于提升銀行資本充足率水平,又從總體上化解由于中長(zhǎng)期貸款引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。